Re:Re: Boleta de deposito, imputacion incorrecta en INFORME DE CTA CTE

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Juan Manuel Martínez
Participante

Hola,

Yo configuré la contabilidad para que use cuentas puente (algo similar a como está seteado por default), pero para tener un mejor control de los movimientos creé unas propias. Además, varios de los movimientos generan débitos y créditos a la mismas cuentas por los mismos importes. Las cuentas puente son:

* Pagos a proveedores
* Cobros de clientes

Cuando pago, hago los siguientes asientos:
(1)OP
Proveedores nacionales
…Pagos a proveedores

(2)Medio de pago
Pagos a proveedores
…Banco CC/Cheques emitidos pendientes de ingresar/Valores a depositar

Cuando cobro, sigo el mismo esquema pero al revés:

(3)Recibo
Cobros a clientes
…Deudores por ventas

(4)Medio de cobro
Banco CC/Valores a depositar
…Cobros a clientes

Bajo este esquema, y como la cuenta para cheques en cartera se maneja como un banco, la mejor opción que encontré para depositar los cheques fue crear una cuenta de activo para tal fin, es decir que se desdobla en el módulo, pero contablemente va todo a la mista cuenta. Así, cuando deposito un cheque de tercero hago:

(5)Banco CC
…Valores a depositar

En cuanto a la conciliación bancaria, se hace lo siguiente:

(6)Conciliación de la cuenta de activo
Banco CC
…Banco CC

(7)Conciliación de cheques emitidos
Cheques emitidos pendientes de ingresar
…Banco CC

(8)Conciliación de valores a depositar (sólo los cheques recibidos que usé para pagar a proveedores)
Banco CC
…Valores a depositar
Valores a depositar
…Banco CC

(9)Conciliación de valores a depositar (sólo los cheques que se depositaron en CC)
Banco CC
…Banco CC

Este esquema puede parecer poco ortodoxo, pero a mi me funcionó ya que logro lo siguiente:
a) los cobros/pagos en/con cuenta corriente entran directo al banco (hoy en día, se verifica casi al instante a través de homebanking);
b) los cobros con valores los registro en la cuenta contable pertinente y los mantengo ahí hasta que se depositan o se usan para pagar a un proveedor;
c) los depósitos de éstos valores en la cuenta corriente se pasan directamente al banco;
d) los pagos con valores de terceros recibidos se dan de baja de la cuenta contable; y
d) los pagos con cheques propios se mantienen en la cuenta respectiva hasta el momento en que se verifica su pago con la conciliación;

El tema de hacer los depósitos de valores a través de una cuenta específica vino al darme cuenta que la boleta de depósito genera un contramovimiento por el medio de cobro original que no registra movimiento contable(el documento aparece como aplicado, pero sin cuentas), pero sí mueve la contabilidad el nuevo medio de cobro que se crea.

Por último, como notarán, la conciliación sólo tiene relevancia para los cheques propios emitidos.

Bueno, espero haber sido claro. Cualquier cosa lo seguimos viendo. Algo bueno vamos a sacar…:D

Saludos a todos,
Juan Manuel.